Необоснованная налоговая выгода, экономическая оправданность расходов, исключение премий из расходов... Знаковые судебные решения по налоговым спорам для бухгалтера: выводы и рекомендации для снижения налоговых рисков
28 февраля 2025 г.
Белгород + online
Записаться
Для кого семинар
Наш семинар будет полезен:
Главным бухгалтерам
и их заместителям, специалистам по бухучету
Финансистам и юристам
специалистам финансовых и юридических служб
Специалистам по налогам
отдела налогового учета и отчетности предприятий
Аудиторам и экспертам
по финансовой и налоговой документации и отчетности
Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса;
Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
Налоговый контроль рыночности цен;
Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения
Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые;
2
Необоснованная налоговая выгода
Искажение в налоговом учете, деловая цель и приоритет существа над формой (ст. 54.1. НК) на примере судебных решений.
Примеры ошибок в налоговой оптимизации, которые привели к доначислениям налогов.
Переквалификация налоговиками договоров с ИП и самозанятыми в трудовые, с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
Как проверить контрагента?
3
Экономическая оправданность расходов (налог на прибыль)
Последние тенденции судебной практики по экономической оправданности расходов (ст. 252 НК). Ситуации, которые могут приводить к спорам, рекомендации по снижению рисков.
4
Списание дебиторки и кредиторки для налога на прибыль
Выводы и тренды судебной практики по вопросам:
Учет безнадежной дебиторки в расходах по основаниям:
- истечение сроков исковой давности;
- исключение контрагента из ЕГРЮЛ;
- Постановление приставов-исполнителей об окончании производства.
Списание дебиторки в будущих периодах
О подтверждении истребования дебиторской задолженности
Доход в виде кредиторской задолженности
Последствия ликвидации контрагента с «черной меткой»
Последствия при ликвидации контрагента путем реорганизации
5
Исключение премий сотрудникам из расходов (налог на прибыль)
Какие условия для признания премий сотрудникам анализируют суды?
Примеры положительных судебных решений с обоснованием премий.
Примеры отрицательных судебных решений по расходам на премии.
6
Спорные расходы (налог на прибыль)
Прямые и косвенные расходы:какие расходы должны быть обязательно прямыми, а какие можно отнести к косвенным (ст. 318 – 320 НК).
Расходы на рекламу: на что обратить внимание.
Командировочные и представительские расходы.
7
Исправление ошибок в налоговом учете
Практика по учету расходов прошлых лет в периоде их обнаружения, без сдачи уточненки (ст. 54 НК). Рисковые ситуации, которые могут привести к спорам.
8
НДС
Перенос вычета НДС на будущие периоды: что говорит судебная практика?
Авансовый НДС: на что обратить внимание!
Как правильно указать НДС в договоре: примеры ошибок и рекомендации
9
Займы (в т.ч. и внутрифирменные)
Судебная практика по инвестиционным (долгосрочным) внутрифирменным займам. Списание внутрифирменных займов.
Беспроцентные займы
Споры по переквалификации займов (полученных займов в аванс, выданных займов акционерам в дивиденды и иные споры)
10
Дробление бизнеса
Дробление без спецрежимов: когда возможны риски?
Последняя практика по дроблению бизнеса с применением льготных налогоплательщиков (УСН, ПСН).
налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Автор книг («Налоговые риски: как выявлять и снижать», «Налоговый справочник инвестора», «Методы и схемы налоговой оптимизации» и т.п.) и многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету (в т.ч. в СПС «Консультант плюс», «Гарант»). г. Москва.
Задайте вопросы лектору уже сейчас и получите ответы на семинаре!
Приглашаем спикеров высочайшего профессионального уровня. Вы встретитесь с практиками и экспертами, разработчиками отраслевых стандартов, членами профессиональных ассоциаций федерального уровня, спикерами международного уровня.
Разумные цены
Анонсируем обучающие мероприятия заранее и поощряем раннюю запись слушателей. У вас есть возможность спланировать нагрузку, встроить обучение в рабочее расписание.
Удобное место проведения
Высокая транспортная доступность лекционного зала позволяет добраться до него как на общественном транспорте, так и на машине.
Оборудованная аудитория
Предоставляем спикерам микрофон, маркерную доску, проектор, чтобы лекцию было слышно и видно всем слушателям. Удобно лекцию конспектировать, сидя за широким столом. В компьютерном зале возможна практика с ПО.
Сертификат
Выдаем документальное подтверждение вашего участия в обучающем мероприятии.
Обед и кофе-паузы
Организуем питание для наших слушателей. Во время коротких перерывов между лекциями вы сможете выпить горячий напиток и перекусить. В середине дня предоставляем горячий обед.