Приглашаем на семинар

Последние изменения и судебная практика.
Налоговая статистика и информация от ФНС России: количество проверок и их результативность, взаимодействие налоговиков с МВД и пр.

Последние изменения налогового законодательства, в том числе:

• Налоговые изменения 2026, в том числе:

- уточнение порядка исправления ошибок прошлых периодов;
- уточнение крайнего срока уплаты налогов и сборов;
- Повышение ставки НДС до 22% и другие изменения по НДС;
- Вопросы переходного периода, в связи с повышением ставки НДС до 22% (например: аванс получен в 2025 г., а отгрузка в 2026 г.; товар продан в 2025 г. и возвращен в 2026 г. и т.п.)
- Что учесть в договоре в связи с изменением ставки НДС.
- снижение порога для НДС при УСН и порога применения ПСН, уточнения в ПСН;
- изменение в льготных тарифах по страховым взносам для субъектов МСП, ИТ-организаций и других налогоплательщиков;
- корректировка правил применения федерального инвестиционного вычета и другие изменения по налогу на прибыль;
- изменения в льготе по НДФЛ при продаже акций и долей с 5-ти летним владением;
- изменения в имущественных налогах.

• С 01.01.2026 выписку ФНС по оценке юрлиц и ИП могут получать иные лица, а не только само юрлицо или ИП (ФЗ от 23.07.2025 N 254-ФЗ)
• Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) на безвозмездной основе на СВО: новые правила налогообложения с 01.07.2025 (ФЗ от 23.07.2025 N 227-ФЗ)
• Выплаты работодателя в связи с рождением детей освобождаются от НДФЛ и страховых взносов и учитываются в расходах, в пределах 1 млн. руб. с 01.01.2026 г. (ФЗ от 23.07.2025 N 227-ФЗ)
• Порог доходов для льготы по НДС в общепите увеличен до 3 млрд. руб. (пп. 38 п. 3 ст. 149 НК) и иные изменения в сфере общепита
• Применение нового электронного формата УПД 5.03 от ФНС
• Льготы по некоторым операциям с БПЛА
• Особенности НДС при реализации медных полуфабрикатов
• Изменения в ТК по премиям с 01.09.2025 и их влияние на налогообложение
• Фирмы- матрешки: их создание разрешено после 30-ти летнего запрета
• Когда затраты на интернет-рекламу могут исключить из расходов для налога на прибыль и УСН (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ)
• Об исправлении ошибок, совершенных до 2025 г., в связи с повышением ставки по налогу на прибыль до 25%
• Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам для налога на прибыль
• Федеральный инвестиционный налоговый вычет (ст. 286.2. НК)
• Отмена с 2026 г. свидетельства и уведомления о постановке на налоговый учет
• Уточнение правил учета материальной выгоды НДФЛ по займам;
• Материальная выгода от приобретения долей ООО по цене ниже рыночной (ниже чистых активов).
• Льготные правила НДФЛ для долгосрочных депозитов физлиц
• Малые технологические компании и налоговые льготы для них

Свежая судебная практика по налоговым вопросам, в том числе:

• Налогоплательщик не подтвердил производственный характер затрат на командировку
• Слип-чеки и товарные чеки, при отсутствии кассового чека, не подтверждают произведенные расходы
• Дробление в целях сохранения статуса субъекта МСП для применения льготного тарифа страховых взносов
• Затраты на внутригрупповые услуги, уплаченные российской организацией в адрес иностранной компании группы, переквалифицированы в дивиденды и исключены из расходов по налогу на прибыль организаций
• Исключение из расходов для налога на прибыль затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН);
• Налогоплательщик необоснованно учел, как косвенные расходы для налога на прибыль, затраты на услуги по давальческой переработке, связанные с производством и реализацией готовой продукции;
• Притворный резерв по сомнительным долгам по операциям с взаимозависимыми лицами
• Обоснованно ли учитывать в расходах проценты по кредитам, если налогоплательщик выдавал беспроцентные и низкопроцентные займы взаимозависимым лицам?
• Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые. Использование налоговиками информации об открытых вакансиях в сервисах подбора персонала;
• Доначислены взносы на травматизм с компенсации, выплачиваемой работникам за износ (амортизацию) личного автомобиля в служебных целях, так как компенсация является скрытой оплатой труда.
• Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконную схему налоговой оптимизации;
• Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам;
• Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды;
• Переквалификация выданных займов в доход взаимозависимого физлица, с обложением НДФЛ и страховыми взносами;
• Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК);
• Споры по налоговому учету затрат на капитальные вложения (ликвидация объектов незавершенного капитального строительства, затраты на ликвидацию объектов ОС, в связи с созданием нового объекта ОС, затраты на неиспользуемый объект).
• НДС и налог на имущество с неотделимых улучшений арендатора
• Налог на имущество и ФСБУ 6
• Налоговая оговорка, позволяющая покупателю (заказчику) покрыть налоговые доначисления по взаимоотношениям с продавцом (исполнителем, подрядчиком)
• Дробление бизнеса со спецрежимами: свежие примеры;
• Применение налоговиками налоговой ставки УСН по месту фактической деятельности плательщика УСН, вместо пониженной ставки по месту формальной регистрации.
• Начисление НДФЛ с процентов по вкладам в банке ИП на УСН

Задайте вопросы лектору уже сейчас и получите ответы на семинаре!

Реформа российского бухгалтерского учета. Программа разработки и внедрения новых ФСБУ. Основные направления развития бухгалтерского учета и аудита до 2030 года: к чему готовиться бухгалтеру-практику.

Новые требования к формированию и представлению бухгалтерской отчетности согласно ФСБУ 4/2023. Уточнение классификации активов и обязательств для целей их отражения в бухгалтерском балансе. Промежуточная и годовая отчетность.

ФСБУ 6/2020 и проблемы учета основных средств: пересмотр сроков полезного использования и ликвидационной стоимости, капитализация капитальных ремонтов, сложные ситуации при формировании первоначальной стоимости и др.

ФСБУ 14/2022 и проблемы учета НМА: изменение состава НМА и отличие от требований налогового законодательства по признанию НМА, оценка сроков полезного использования, когда нельзя признать программу нематериальным активом в связи с отсутствием контроля, как отражать модернизацию НМА (кастомизация программ), нужно ли выделять отдельный объект НМА при покупке основных средств с предустановленным программным обеспечением, учет веб-сайтов и товарных знаков и др.

ФСБУ 25/2018 и проблемы учета аренды: когда можно не признавать ППА (рассмотрим не только случаи, указанные в самом Стандарте), как оценивать срок аренды, как отражать изменение договора аренды, порядок учета неотделимых улучшений и др.

Новые требования к инвентаризации в ФСБУ 28/2023. Подготовка и проведение инвентаризации (документирование, организация, частые вопросы и типичные ошибки). Отражение итогов инвентаризации в бухгалтерском учете. Налоговые последствия инвентаризации: налог на прибыль, НДС, НДФЛ.