Обзор обновления законодательной базы по главе 21 НДС и главе 25 Налог на прибыль НК РФ. Изменения, вступившие в силу в 2019 году.

⚫ Определение термина «отгрузка» для НДС.
⚫ Как определяется налоговая база при получении и выдаче авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при компенсационных выплатах, при безвозмездной передаче
⚫ Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры.
⚫ НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами.
⚫ Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте.

⚫ Общий порядок применения налоговых вычетов.
⚫ Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.
⚫ Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей).
⚫ Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета.

⚫ Операции, освобожденные от НДС.
⚫ Порядок применения 5-процентного барьера.
⚫ Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.

⚫ Операции по договору комиссии и агентскому договору.
⚫ Как условия посреднических договоров влияют на порядок уплаты НДС и предоставлении отчетности по НДС. Момент определения налоговой базы при реализации товаров, работ или услуг через посредников.
⚫ Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

⚫ Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
⚫ НДС у источника выплаты дохода иностранному юридическому лицу.
⚫ Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и сырых шкур.

⚫ Актуальная арбитражная практика по НДС в 2018-2019 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.
⚫ НДС при выявлении недостач, хищения, потери имущества при чрезвычайных ситуациях.
⚫ НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

⚫ Разделение расходов на прямые и косвенные.
⚫ Амортизируемое имущество: проблемы при оценке первоначальной стоимости, инвестиционные льготы – амортизационная премия и инвестиционный налоговый вычет, амортизация после реконструкции и модернизации, проч.
⚫ Сложные виды расходов: командировочные расходы, рекламные и представительские расходы, расходы на спецодежду, расходы на ремонт основных средств.
⚫ Внереализационные расходы: резерв сомнительных долгов и списание безнадежных долгов, штрафы и пени, проценты за кредит.